Второе, гораздо более серьезное обвинение, предъявляемое офшорным зонам, состоит в том, что предлагаемые ими структуры служат орудием преступников для отмывания денег, а также для финансирования их преступной деятельности, в том числе террористической.
Что же понимается под отмыванием денег? Это жаргонное выражение прочно вошло не только в газетную лексику, но и в официальные документы, даже в законодательные акты. Не все, однако, осознают, что именно оно означает, а потому иногда ошибочно полагают, что любой владелец офшорной компании автоматически попадает в категорию "отмывающих".
Цель многих преступлений - получение дохода. Нелегальная торговля оружием, контрабанда, торговля наркотиками, мошеннические финансовые схемы - эти и другие виды преступлений могут приносить огромную прибыль, как правило, в виде наличных денег. Для того чтобы воспользоваться плодами своей деятельности, преступники должны "легализовать" свои доходы, то есть замаскировать их происхождение и придать им видимость законных. Для этого деньги обычно обращаются в безналичную форму, потом проходят более или менее длинную цепочку превращений и затем возвращаются в легальную экономику. Такой процесс и называется "отмыванием грязных денег".
Схемы по отмыванию денег следует отличать от корпоративных схем, целью которых является минимизация налогообложения. Как уже отмечалось, такие
налоговые схемы могут быть и стопроцентно законными. Но даже в тех случаях, когда они содержат
какие-то чисто налоговые нарушения, это еще не делает их объектом законодательства об отмывании.
Масштабы проблемы впечатляют. По оценкам Международного валютного фонда, общемировой объем отмываемых денег составляет от 2 до 5 процентов мирового ВВП. Это величина порядка одного триллиона долларов в год, что примерно соответствует ВВП европейской страны средних размеров. Это явление не только поддерживает жизнедеятельность преступного сообщества (не будь возможности отмыть доходы, многие виды преступности просто исчезли бы), но и разлагающе влияет на остальную часть общества, так как значительные денежные ресурсы позволяют криминалу оказывать воздействие на финансовые и государственные структуры и даже проникать в них. Возможны также неблагоприятные макроэкономические последствия в виде искажения структуры спроса на деньги и т.п.
Мировое сообщество не сидит сложа руки. Помимо мер, принимаемых отдельными странами, борьба ведется и на межгосударственном уровне. С конца 80-х годов ООН ведет деятельность в этом направлении; в рамках организации подписан целый ряд конвенций, деклараций и резолюций. Также с конца 80-х готовит и предлагает свои рекомендации по этому вопросу Базельский комитет по надзору за банковской деятельностью, совещательный орган, объединяющий центральные банки 13 развитых государств. А в 1989 г. на встрече "Большой семерки" в Париже была создана Группа финансового противодействия отмыванию денег (Financial Action Task Force on Money Laundering - FATF). С тех пор именно эта межправительственная организация играет лидирующую роль во всемирной борьбе с отмыванием капиталов. По ее образцу были созданы несколько подобных региональных групп, объединяющих страны Карибского региона, Азии, Европы, южной Африки. Ожидается создание таких же групп по западной Африке и Латинской Америке. Многие другие международные объединения, такие как Европейский союз, Совет Европы, Организация американских государств выработали стандарты противодействия отмыванию капиталов для своих участников.
Рассмотрим подробнее деятельность признанного лидера в этой области - FATF. (В силу многовариантности перевода общепринятой русской аббревиатуры, видимо, не существует, так что будем использовать английскую.) В настоящее время организация объединяет 29 государств-участников плюс Европейскую комиссию и Совет сотрудничества Персидского залива. В нее входят крупнейшие развитые государства, но входят также, например, Гонконг и Сингапур. Россия не является членом FATF. Секретариат FATF расположен в штаб-квартире ОЭСР в Париже, но сама организация является совершенно самостоятельной, а не подразделением ОЭСР.
FATF выработала так называемые
"40 рекомендаций"