выдается только первоклассным банкам с солидной международной репутацией. Она разрешает оффшорному банку вести любые банковские операции, как с иностранными, так и местными резидентами, а с нерезидентами - и в любых иностранных валютах. Расчеты в национальной валюте страны регистрации банкам запрещены. Банковская лицензия типа А выдается на срок от l до 5 лет, и ее действие пролонгируется автоматически на следующий срок, если держатель лицензии типа А не нарушает действующие нормы ОББ. В интересах клиентуры и укрепления международной репутации своих стран местная администрация установила повышенные требования к держателям лицензии типа А относительно минимальных сумм уставного и оплаченного капитала оффшорных банков, а также регистрационного и лицензионного сбора. Выдаче лицензии типа А обычно предшествует серия переговоров с руководством материнского банка о конкретных условиях регистрации и деятельности каждого первоклассного оффшорного банка. Держателей лицензий типа А немного из-за высоких требований к ним, и только крупные международные банки с высокой деловой репутацией в состоянии выполнить эти требования.
Банковская лицензия типа B , запрещая банковское обслуживание резидентов страны регистрации банка, разрешает все или почти все банковские операции с нерезидентами за рубежом в иностранных валютах. Обычно она выдается сроком на год, и ее действие продлевается на следующий срок без проблем, если оффшорный банк не нарушает требований местного банковского регулирования. Требования по уставному капиталу и лицензионному сбору для банков с лицензией типа В обычно менее строги, чем для первоклассных банков. Большинство оффшорных банков регистрируется и работает по лицензии типа B .
В некоторых оффшорных банковских центрах выдается
лицензия типа C , которая, запрещая ее держателям операции на местном рынке страны регистрации банка, разрешает таким банкам ограниченное количество банковских операций в некоторых иностранных валютах (и то, и другое указано в лицензии) и с определенными (часто указанными в лицензии) нерезидентами. Для них установлены достаточно скромные минимумы уставного и оплаченного капитала и ставки регистрационного и лицензионного сборов. Срок действия лицензии типа C - обычно l год с возможной последующей пролонгацией на следующий год. Оффшорные банки с лицензией типа C обычно обслуживают определенную группу организационно связанных друг с другом нерезидентных компаний, в состав которых входит и сам оффшорный банк, и в этом смысле они похожи на кэптивные (связанные) страховые компании. Эта лицензия популярна и среди состоятельных физических лиц, по тем или иным причинам решивших иметь свой личный или семейный оффшорный банк.
В большинстве оффшорных банковских центров обязательным условием для регистрации банка является наличие опыта банковской деятельности у владельцев и менеджеров учреждаемого банка, а в некоторых странах и личное участие владельцев банка в управлении его повседневной деятельностью. Практически повсеместно введен аудиторский контроль над деятельностью оффшорных банков со стороны тех или иных органов управления местной администрации. Эти мероприятия существенно оздоровили и упорядочили ОББ за последние годы, это можно только приветствовать.
3. Выгоды ОББ Учредителями оффшорных банков выступают в первую очередь ведущие банки и транснациональные корпорации, которые в своем глобальном
бизнесе к своей выгоде используют льготы и преимущества оффшорных банковских операций. Конгломераты мелких и средних фирм, организационно связанных друг с другом, также весьма активны в создании оффшорных банков для обслуживания своих межфирменных расчетов. Наконец, отдельные состоятельные физические лица, по тем или иным причинам не доверяющие состояния в трастовое управление посторонним лицам, видят смысл в учреждении личного или семейного оффшорного банка. Клиентами таких банков выступают те же банки, транснациональные корпорации, средние и мелкие фирмы и физические лица, осознавшие целесообразность использования оффшорных банковских услуг. Клиентами таких банков являются, естественно, и многочисленные оффшорные фирмы иной, кроме банковской, специализации. Разные группы этой клиентуры получают свои выгоды от обращения к услугам оффшорных банков.
Обычные банки давно оценили и реализуют преимущества ОББ, и ведущие банки мира имеют плотную сеть своих оффшорных филиалов по всему миру.
В развитых странах учреждение обычного банка обходится в 2-10$ млн. Оффшорный банк с минимальными учредительными расходами и лицензией типа B или C можно учредить за 30000-40000$, включая оплату регистрационного сбора и затраты на услуги местных юристов. Учреждение же солидного оффшорного банка с лицензией типа А, претендующего на международное признание, стоит, конечно, дороже.
Явным исключением из общего правила являются оффшорные банки Республики Черногория . Парламентом Республики Черногория 26 июля 1996 г. был одобрен Закон "О компаниях, учрежденных и осуществляющих деятельность на особых условиях", который положил начало созданию международного оффшорного центра в Черногории и создал новые финансовые,
налоговые и инвестиционные возможности для осуществления оффшорной деятельности, в том числе для осуществления оффшорной банковской деятельности.
Оффшорным банкам Черногории разрешается любая деятельность, за исключением банковского обслуживания резидентов Черногории.
Преимущества оффшорного банка: