ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 октября 1995 г. ╧ 17

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 ╧ 31)

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 г. ╧ 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации" Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Типовой договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Установить, что договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, должен содержать положения Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, утвержденного настоящим Постановлением, а также может содержать иные не противоречащие ему положения.

Председатель ФКЦБФР
при Правительстве РФ
А.ЧУБАЙС

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Утвержден
Постановлением
Федеральной комиссии
по ценным бумагам
и фондовому рынку
при Правительстве РФ
от 23 октября 1995 г. ╧ 17

ТИПОВОЙ ДОГОВОР НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ, СВЯЗАННЫХ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 ╧ 31)

г. ______________ "__" _______ 199_ г.

________________________________________________________,

(полное фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда)

имеющая(ий) лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации (далее именуется - Федеральная комиссия) от "__" ____ 199_ г. ╧ ___ на осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов (далее именуется - Управляющий Фондом), в лице __________, действующего(ей) на основании __________________, с одной стороны, и ____________________

________________________________________________________,

(полное фирменное наименование аудиторской фирмы или фамилия, имя, отчество аудитора)

имеющая(ий) лицензию

________________________________________________________

(орган, выдавший лицензию, и название лицензии)

(далее именуется - Аудитор Фонда), в лице ________________, действующего на основании ______________, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет Договора

1.1. Управляющий Фондом поручает, а Аудитор Фонда принимает на себя обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим Договором аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки.

2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно соблюдать требования законодательства Российской Федерации.

2.3. Исключен. - Постановление ФКЦБ РФ от 07.10.97 ╧ 31. (см. текст в предыдущей редакции)

2.4. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.

2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие совершенных операций требованиям нормативных актов, актов Федеральной комиссии и правил Фонда подлежат:

бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному управлению им;

стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;

состав и структура активов Фонда;

сделки с имуществом, составляющим Фонд.

2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских проверок.

2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской проверки являются обязательным приложением к годовой отчетности Фонда, представляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

Абзац исключен. - Постановление ФКЦБ РФ от 07.10.97 ╧ 31. (см. текст в предыдущей редакции)

2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые указываются в соответствии с нормативными актами Российской Федерации, должны содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и правил Фонда:

бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

состав и структура активов Фонда;

заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим Фонд;

стоимость чистых активов Фонда, а также стоимости инвестиционного пая Фонда;

цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.

2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию, полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации, которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. Вознаграждение Аудитора Фонда

3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда за проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере _____________, а за проведение дополнительной (внеплановой) аудиторской проверки (проводимой по требованию Федеральной комиссии) - в размере ________________________. (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 ╧ 31) (см. текст в предыдущей редакции)

3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской проверки выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.

4. Ответственность сторон

4.1. При невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации, предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего Договора Аудитор Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. Прочие условия

5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в _______ экземплярах, один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

5.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору совершаются в письменном виде и подписываются сторонами, являясь его неотъемлемой частью.

6. Срок действия Договора

6.1. Срок действия настоящего Договора - _______ со дня подписания его сторонами.

6.2. Настоящий Договор может быть расторгнут по взаимному соглашению сторон или по решению суда.

7. Адреса и реквизиты сторон

 

Управляющий Фондом Аудитор Фонда