- либо запрещаются, либо ограничиваются возможности по приобретению
акций, облигаций и иных обязательств учредителей страховой компании;
- запрещаются вложения в определенные рискованные виды активов;
- устанавливается минимальный уровень вложения в определенные виды активов, относящихся к высоко ликвидным (банковские депозиты и государственные ценные бумаги);
- ограничиваются возможности по приобретению объектов недвижимости и прав на недвижимость;
- устанавливаются предельные уровни максимального вложения активов в ценные бумаги одного эмитента и другие виды ограничений и запретов.
Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности компании обязаны подтвердить уровень квалификации привлеченного персонала, наличие разработанных правил и процедур как по обслуживанию клиентов, так и по размещению активов. Обычно регистрирующие органы требуют представления обширной финансовой отчетности, заверенной независимыми аудиторами, детально разработанных бизнес-планов на ближайшие годы и другую дополнительную информацию.
Лицензирование и текущий контроль за деятельностью страховых компаний обычно осуществляет специализированное ведомство - орган страхового надзора. По объему предоставляемой отчетности сфера страхования сопоставима с банковским делом. Помимо обычных годовых и квартальных отчетов, в подавляющем большинстве стран страховщики предоставляют регулярно ежемесячно общую и специальную отчетность. В отдельных странах предусматривается также и еженедельная, а в определенных случаях и ежедневная отчетность страховщика, предоставляемая в органы страхового надзора.
Как правило, каждый новый страховой продукт, а иногда и каждое изменение в стандартных формах документов компаний является объектом согласования с органами страхового надзора. Жестко контролируется размещение средств страховой компании. О каждом нарушении, даже временном, законодательно установленных соотношений (нормативов) страховая компания обязана уведомлять органы страхового надзора. При этом обычно предоставляются письменные обязательства и конкретная программа с установленными сроками по устранению нарушения.
Специальные правила определяют минимальные и максимальные объемы создаваемых обязательных и добровольных резервов, соотношения между величиной уставного капитала и возможностями заимствований, соотношения между активами отдельных видов, соотношения между видами страховых премий и видами активов и т.д. Ограничения могут существовать на суммы страхового возмещения по одному
договору, по одному клиенту, по определенному виду рисков. Особое внимание органы страхового надзора могут обращать на включение в договоры положений, отличающихся от установленных либо подтвержденных в индивидуальном порядке правил и стандартов.
Списки оснований, по которым органы страхового надзора имеют право отзывать лицензию, приостанавливать действие лицензии, вводить дополнительные ограничения на деятельность компании и применять другие виды санкций, чрезвычайно обширны. В некоторых странах даже однократное нарушение каких-либо правил или нормативов предоставляет
налоговому органу право приостановить действие лицензии или аннулировать ее. Большое значение имеют правила ограничения и стандарты, разрабатываемые само регулируемыми организациями в сфере страхования.
В некоторых странах без вступления в такую организацию и соблюдения всех дополнительных требований, налагаемых ею, невозможно эффективное осуществление того или иного вида страховой деятельности. Помимо органов страхового надзора и само регулируемых организаций в сфере страхования деятельность компаний страховщиков подвергается контролю со стороны ряда государственных ведомств. Основными среди таких ведомств выступают Центральный банк или другая организация, осуществляющая функции валютного и экспортного контроля, налоговые службы, организации в сфере регулирования рынка ценных бумаг и т.д.
Практически единственной сферой деятельности страховых компаний в странах с рыночной экономикой, которая не подвержена регламентации и контролю со стороны государства или иных организаций, является ценовая политика. Таким образом, одной из основных причин учреждения страховых компаний в оффшорных центрах следует считать возможности по уходу от чрезмерно жесткого регулирования деятельности в развитых странах. Страховые оффшорные центры обычно предлагают потенциальным учредителям:
- ускоренные процедуры регистрации и лицензирования компаний;
- пониженные требования в отношении минимального уставного капитала;
- возможности по неполной оплате уставного капитала;
- возможность предоставления гарантии взамен внесения части уставного капитала наличными деньгами;
- минимум обязательных сведений об учредителях и акционерах;
- ограниченное число обязательных нормативов;
- упрощенные требования к обязательной отчетности (обычно отчетность предоставляется один раз в год или реже, один раз в квартал);
- как правило, аудиторское подтверждение отчетности является обязательным и в оффшорных страховых центрах, но издержки по этой статье у страховщиков обычно меньше за счет пониженных ставок и меньшего объема обязательной отчетности;
- большая степень свободы при разработке и внедрении новых продуктов;
- упрощенная процедура открытия филиалов и учреждения дочерних предприятий;
- освобождение от валютных ограничений и валютного контроля.