, которых должны придерживаться ее участники
для предотвращения отмывания капиталов. Они делятся на три основные группы.
1. Рекомендации, относящиеся к национальному законодательству
Предлагается, в соответствии с Венской конвенцией ООН от 1988 г., включить отмывание денег в список уголовных преступлений; законодательно предусмотреть возможность конфискации собственности, полученной таким путем.
2. Рекомендации, относящиеся к финансовой системе
Рекомендуется предъявлять определенные требования к финансовым институтам в отношении идентификации клиента (банки должны следовать принципу "Знай своего клиента", то есть знать подлинного бенефициара счета); требования в отношении хранения записей транзакций; банки должны сообщать властям о подозрительных операциях; обращать особое внимание на операции со странами, не выполняющими данные рекомендации; регулирующие органы должны контролировать выполнение рекомендаций.
3. Рекомендации по международному сотрудничеству
Рекомендации касаются обмена информацией; сотрудничества в расследовании дел по отмыванию, а также по конфискации отмытых капиталов и экстрадиции преступников.
Следующим шагом организации была инициатива по выявлению так называемых
"стран и территорий, отказывающихся от сотрудничества" (Non-Cooperative Coun-tries and Territories - NCCT) и по противодействию им. Естественно, имеется в виду сотрудничество именно в области борьбы с отмыванием. В 2000 г. был выпущен доклад, сформулировавший
25 основных критериев для определения таких юрисдикций. Критерии составлялись на основе "сорока рекомендаций" и делятся на следующие группы.
1. Недостатки в финансовом регулировании
Недостатки в регулировании и лицензировании финансовых институтов, в процедурах идентификации клиентов, чрезмерная банковская секретность, отсутствие системы сообщения о подозрительных операциях.
2. Недостатки в других видах регулирования
Недостаточность системы регистрации юридических лиц и идентификации их бенефициаров.
3. Препятствия международному сотрудничеству
Отказ от обмена информацией и иного сотрудничества по административным и уголовным делам.
4. Недостаточные ресурсы, предназначенные для борьбы с отмыванием
Выделение недостаточных ресурсов, отсутствие централизованного органа анализа подозрительных транзакций.
К юрисдикциям, попадающим под эти критерии, предлагалось применять определенные
меры воздействия.1. При открытии счетов их
резидентам в странах FATF - особо жесткая процедура идентификации клиента.
2. Особое внимание и сообщение в органы о транзакциях с резидентами этих стран.
3. Ограничение или даже запрещение финансовых транзакций с особо злостными странами-нарушителями.
В том же 2000 г. впервые увидел свет так называемый черный список FATF, то есть список стран и территорий, официально признанных "несотрудничающими". И здесь мы наконец возвращаемся к собственно "антиофшорной" тематике, так как из 15 стран, представленных в списке, абсолютное большинство были офшорными зонами. Однако там же присутствовали и такие страны как Ливан, Израиль, Филиппины и, увы, Россия.
Остановимся здесь более подробно на вопросе о наличии связи между офшорами и отмыванием капитала. Как мы видим, ни в рекомендациях FATF, ни в ее критериях для определения "неправильных" стран ничего не говорится о
налоговом режиме. Это и понятно. Ведь сама по себе нулевая ставка налога еще не делает компанию преступным инструментом, хотя и может играть некоторую роль при выборе преступниками места деятельности. Значительно более важную роль играет режим секретности, предоставляемый той или иной территорией. Действительно, многие офшорные зоны предоставляют подобный режим. Но не только они: скажем, Швейцария всегда, или, во всяком случае, до последнего времени, также чрезвычайно щепетильно относилась к банковской тайне. Кроме того, даже строгое следование рекомендациям FATF не гарантирует финансовую систему от возможности отмывания капиталов, хотя и снижает степень риска. Поэтому не лишено основания мнение, что большая часть криминальных капиталов отмывается вовсе не через офшорные зоны, а через банки Лондона, Нью-Йорка и других крупных финансовых центров.
С другой стороны, было бы удивительно, если бы преступники не попытались воспользоваться в своих интересах преимуществами, предоставляемыми офшорными зонами, а значит, отмывание происходит и через них. Это понимают и правительства этих стран и территорий. Многие страны, попавшие в список, включая большинство офшорных зон, проявили полное понимание проблемы и готовность к сотрудничеству с FATF. Никто не заинтересован в том, чтобы его страну ассоциировали с организованной преступностью и подвергали санкциям. За прошедшее время в большинстве офшорных зон и прочих странах разработаны и введены в действие законодательства и правила, соответствующие "сорока рекомендациям", прежде всего, специальные законодательные акты по противодействию отмыванию.
Работа эта продолжается. В частности, если говорить о последних событиях, в феврале 2002 г. сразу три британские зависимые территории, Гернси, Джерси и Остров Мэн, объявили о согласованных действиях по усилению борьбы с финансовыми преступлениями, отмыванием и финансированием терроризма. Предполагается внести в законодательства этих юрисдикций следующие нововведения.
- Банки (здесь и далее то же относится и к другим финансовым институтам) обязаны не только знать своего клиента, но и смотреть дальше, то есть, если клиент является компанией, знать ее подлинных владельцев.
- Повышенные требования к проверке банками клиентов: детальная проверка требуется даже в том случае, когда клиент рекомендован другим институтом, уже производившим проверку.
- Банки начинают программу по приведению существующих счетов к новым стандартам (восполняют недостатки документации и т.д.).
Со своей стороны FATF всячески демонстрирует, что в ее подходе нет дискриминации, и все страны, как офшорные, так и неофшорные, должны придерживаться одних и тех же правил.
В 2001 г. "черный список" был дважды пересмотрен в свете текущего развития событий. Некоторые страны были выведены из него, некоторые включены. Был отмечен прогресс, достигнутый рядом стран, числящихся в списке, но пока что они оставлены в нем. На настоящее время
список FATF стран и территорий, отказывающихся от сотрудничества, включает следующие юрисдикции:
