1. Венгрия
2. Гватемала
3. Гренада
4. Доминика
5. Египет
6. Израиль
7. Индонезия
8. Ливан
9. Маршалловы острова
10. Мьянма
11. Науру
12. Нигерия
13. Ниуэ
14. Острова Кука
15. Россия
16. Сент-Винсент и Гренадины
17. Сент-Киттс и Невис
18. Украина
19. Филиппины
Как видим, теперь лишь меньшинство в списке составляют офшорные зоны. Очередной пересмотр списка готовится в июне 2002 г., и, вероятно, многие страны будут из него исключены. На настоящий момент из всех стран списка санкции официально введены только против Науру, крошечного островном государства в Тихом океане, известного своими офшорными банками. Хотя там и приняли по настоянию FATF законодательство против отмывания денег, но эти меры были признаны недостаточными, так как офшорный банковский сектор по-прежнему недостаточно регулируется. Россия избежала санкций чуть ли не в последний момент, приняв 7 августа 2001 г. (крайний срок был 30 сентября) закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем". А 1 ноября 2001 г. указом президента был образован Комитет РФ по финансовому мониторингу, ответственный за организацию и координацию работы в этом направлении
Вопрос, по-видимому, действительно назрел. По заявлению Центрального банка России, в одном только 1998 г. российские банки перечислили на счета банков, зарегистрированных на Науру, около 70 млрд. долл., что примерно соответствует годовому объему всего российского экспорта за этот год. Став достоянием гласности, эта цифра потрясла мировую общественность. Особенно в свете состоявшегося в том же году дефолта России по внешним долгам - на гораздо меньшую сумму. Деньги были немедленно объявлены отмытыми деньгами русской мафии. В газетных статьях пошли в ход выражения типа "величайшее в истории единовременное похищение национальных ресурсов" (это, впрочем, относилось к итогам всего десятилетия в целом). Не в последнюю очередь благодаря именно этому факту как Науру, так и Россия прочно утвердились в "черном списке" FATF.
Справедливости ради здесь нужно заметить следующее. Конечно, не стоит умалять опасности российской организованной преступности. Но все же нет никакого сомнения, что абсолютно большая часть этих денег представляла собой вовсе не отмытые криминальные капиталы в том смысле, как их
определяют в основополагающие документы FATF. На самом деле это были в основном денежные потоки, связанные с так называемым "реинвойсингом", то есть импортными схемами, при которых товары приобретаются у зарубежного поставщика не напрямую, а через промежуточное звено - офшорную компанию. Цель этого - сэкономить на налогах и импортных пошлинах. Затем товар ввозится в Россию, где вполне легально проходит таможенное оформление и продается, а деньги идут на новые закупки. Подобный цикл повторяется неоднократно в течение года (следовательно, один и тот же оборотный капитал мог быть засчитан в общую сумму несколько раз). Таким образом, речь идет о банальной
налоговой схеме, или даже, выражаясь благозвучнее, о налоговом планировании, что отнюдь не эквивалентно отмыванию денег. Кстати говоря, упомянутый российский закон о противодействии легализации четко отделяет отмывание денег от чисто налоговых правонарушений.
Все вышесказанное выдвигает на первый план проблему компетентности людей, призванных бороться с проблемой, как на уровне каждой отдельной страны, так и в международном масштабе. Их уровень подготовки должен быть достаточен для того, чтобы, с одной стороны, разобраться в средствах и методах, используемых преступниками, а, с другой, провести черту между действительными и мнимыми преступлениями или между более серьезными и менее серьезными нарушениями, и не допустить нарушения прав человека под лозунгом борьбы с преступностью.
После террористических актов в США 11 сентября 2001 г. деятельность FATF получила новый импульс. Теперь, помимо вопросов отмывания денег, организация занимается также противодействием финансированию терроризма. Для этого потребовалось расширить мандат группы, так как помимо криминальных денег терроризм может также финансироваться и из средств "чистого" происхождения (частные и государственные пожертвования, предпринимательская деятельность). Группа выработала рекомендации по борьбе с финансированием терроризма, в целом следующие в том же русле, что и рекомендации по борьбе с отмыванием. Они включают следующее.
1. Ратификация соответствующих конвенций ООН
2. Включение в список уголовных преступлений финансирования терроризма
3. Замораживание и конфискация активов террористов
4. Сообщение о подозрительных транзакциях
5. Международное сотрудничество
6. Контроль над небанковскими системами перевода денег
7. Контроль за банковскими переводами
8. Контроль за некоммерческими организациями.
Новым словом здесь является то, что пристальное внимание направлено не только на операции с наличностью, но и на безналичные переводы. Предлагается обращать особое внимание на получателей и отправителей крупных сумм неясного назначения.
Все страны призываются к проведению оценки своего собственного законодательства и практики на предмет соответствия этим рекомендациям. По членам FATF такое анкетирование уже проведено, по прочим странам процесс идет. Дальнейшие шаги будут определены позже. Возможно, будет составлен отдельный "черный список", но, скорее всего, будет пересматриваться в свете новых требований уже существующий список "несотрудничающих" стран. Очевидно, как и в случае отмывания денег, контрмеры не будут специфически направлены на офшорные юрисдикции, но могут их серьезно затронуть, в силу чего и упоминаются в этой статье.
`Антиофшорное` регулирование в США
