Вопрос происхождения денег еще недавно практически никого не волновал, гораздо сильнее занимала людей проблема их получения. Сегодня ситуация несколько изменилась: с начала 2000 года
налоговые органы имеют право контролировать расходы граждан. Если вы приобрели квартиру, автомобиль или ценные бумаги, налоговая инспекция вправе узнать больше о том, откуда взялись средства на данные покупки. Конечно, не факт, что именно вы привлечете пристальное внимание фискальных органов, тем более что по стране регистрируются миллионы подобных сделок, однако лучше быть заранее готовым к встрече.
Итак, в соответствии с действующим законодательством, налоговые органы имеют право контролировать приобретение гражданами следующего имущества: - недвижимости;
- механических транспортных средств;
-
акций открытых акционерных обществ, государственных и муниципальных ценных бумаг, сберегательных сертификатов;
- культурных ценностей;
- золота в слитках.
Законодательством не определен минимальный размер покупки, начиная с которого налоговая инспекция вправе затребовать у вас разъяснения об источниках ваших доходов. Как покупатель навороченной иномарки, так и владелец ушастого "Запорожца" могут привлечь внимание налоговиков. В случае, если в результате проверки их деклараций о доходах, справок о заработной плате с работы и т. д. будет установлено несоответствие полученных доходов и произведенных расходов, инспектора могут потребовать заполнить специальную декларацию, содержащую информацию об источниках средств, за счет которых была произведена покупка. Конечно, у законопослушного иностранца такая просьба не вызовет ни малейших затруднений, однако с российскими гражданами дело обстоит иначе. Многие из нас получают зарплату нелегально, а объяснить, откуда при доходах в 200$ в месяц взялись деньги на приобретение квартиры стоимостью 50000$, довольно сложно. Именно для таких ситуаций и существуют определенные схемы легализации доходов.
Серьезные люди, планирующие покупку дорогой недвижимости, яхты или автомобиля могут использовать кредитную схему. Ее суть такова - некий российский банк выдает вам кредит на длительный срок, например, на 50 лет. Данный кредит используется для приобретения, допустим, недвижимости, а в налоговой инспекции он фигурирует в качестве источника денежных средств. Перед законом вы чисты, остается единственная проблема - как получить такой кредит, ведь известно, что российские банки крайне неохотно кредитуют население. Секрет прост - обеспечением по такой ссуде служит гарантия зарубежного банка, в котором лежат ваши деньги. Вместо зарубежного можно использовать и российский банк, однако тогда налоговым органам будет гораздо проще найти настоящего владельца счета, служащего обеспечением по ссуде.
Более продвинутый способ - зарегистрировать предприятие в стране, законодательством которой определен институт номинального управляющего.
Например, в Лихтенштейне вы можете открыть фирму, управлять которой нанимается специальный человек, фигурирующий во всех финансовых документах. По законам он не имеет права раскрывать имени своего клиента. Далее создается российское представительство такой фирмы, приобретающее определенное имущество, а реальный владелец пользуется им по доверенности.
Легализовать свои доходы возможно и на российской территории, но большинство таких схем имеют полукриминальный характер. Можно, конечно, получить ссуду в фирме, которая после этого сразу же исчезнет. Однако, такой способ хорошо известен специалистам, и налоговая полиция имеет достаточно полномочий, чтобы доказать противозаконность подобных сделок. В результате под угрозой могут оказаться не только ваши деньги, но и свобода. Но не стоит отчаиваться - вполне применима следующая схема. Регистрируется фирма, за счет уставного капитала которой покупается, например, автомобиль, который можно свободно использовать.
Дополнительные расходы невелики: 150 - 200$ на открытие фирмы, ежегодно уплачиваемый налог на имущество в размере 2 % от стоимости автомобиля и ежеквартальная плата бухгалтеру за сдачу "нулевого" баланса.
Кроме того, тот же автомобиль нет необходимости оформлять как покупку, можно пользоваться им по генеральной доверенности.
Наконец, самый простой способ, просто незаменимый, если вы делаете небольшую покупку или на вас уже вышла налоговая инспекция - сделать вид, что вам дали взаймы знакомые или родственники. Сумма в 5000$, взятая у 10 человек и оформленная простыми расписками, уже не вызывает большого подозрения, даже если ваш доход не превышал 200$ в месяц.
И в заключении сообщаем, что можно вообще не придумывать оригинальных путей легализации доходов. Налоговый кодекс устанавливает презумпцию невиновности налогоплательщика, т. е. именно налоговые органы должны доказывать то, что доходы не были надлежащим образом задекларированы. А на вопрос инспектора, откуда появились деньги на приобретение квартиры, вполне можно ответить - накопил. Однако, в данном случае следует приготовиться к длительной процедуре расследования и защите своих прав в суде.
Автор:
